Cuando solicitamos un préstamo a una entidad financiera, es relativamente común que nos suministren o podamos consultar en cualquier momento el cuadro de amortización del mismo.
Este cuadro, es una tabla en la que se reflejan por cada uno de los pagos que se deben efectuar, el total del recibo, con la parte correspondiente al capital y el interés, además del total ya amortizado, y el importe pendiente de liquidación.
Para comenzar necesitamos saber los siguientes datos como mínimo:
· Importe del préstamo (también denominado capital o principal)
· Interés anual aplicable
· Años que se tardará en liquidar el préstamo
· Número de pagos al año; por ejemplo: 12 (pagos mensuales), 4 (trimestrales), 1 (pago anual)…
En las funciones financieras que vamos a emplear, necesitaremos dos datos más que podemos tener previamente calculados o hacerlo directamente al escribir la función; son la tasa (o interés por periodo de pago) y el número total de pagos.
Para explicar la elaboración del cuadro, vamos a suponer que contamos con la siguiente información:
La celda B4 Total pagos contiene la fórmula =B2*B3 y la celda E2 Tasa es =E1/B3
Ahora podemos comenzar a preparar el cuadro propiamente dicho que contará con tantas filas como pagos haya que realizar y con las siguientes columnas:
Tras preparar el diseño vamos a comenzar indicando el Total pendiente antes de pagar el primer recibo, que deberá coincidir con lo que se haya solicitado; es decir, en la celda F7 escribiremos =B1
Como en España se utiliza el sistema francés de amortización (que se basa en un pago constante de cuota durante el tiempo de vigencia del interés) emplearemos las siguientes funciones para estos cálculos:
Cuota =PAGO(tasa;nper;va[;vf][;tipo])
Capital =PAGOPRIN(tasa;periodo;nper;va[;vf][;tipo])
Interés =PAGOINT(tasa;periodo;nper;va[;vf][;tipo])
Donde tenemos los siguientes argumentos:
tasa: Interés por periodo de pago, que se mantiene igual durante toda la vigencia del interés y por lo tanto se debe fijar.
periodo: Recibo que se está pagando en ese momento; por ejemplo, el primero, el segundo, el tercero… En consecuencia, va cambiando.
nper: Número total de pagos a efectuar, que permanece sin cambios y se marca como absoluto.
va: Valor actual del préstamo; es decir, la cantidad que se pide prestada y que fijamos.
vf: Valor final después del último pago. Es un dato opcional que podemos omitir si lo consideramos cero.
tipo: Indica si el recibo se abona por anticipado o a mes vencido; si se omite, tomaremos por defecto este último supuesto.
periodo: Recibo que se está pagando en ese momento; por ejemplo, el primero, el segundo, el tercero… En consecuencia, va cambiando.
nper: Número total de pagos a efectuar, que permanece sin cambios y se marca como absoluto.
va: Valor actual del préstamo; es decir, la cantidad que se pide prestada y que fijamos.
vf: Valor final después del último pago. Es un dato opcional que podemos omitir si lo consideramos cero.
tipo: Indica si el recibo se abona por anticipado o a mes vencido; si se omite, tomaremos por defecto este último supuesto.
Para el primer recibo, las funciones y cálculos que hemos escrito son los siguientes:
Y el resultado de los mismos:
Ahora ya sólo nos queda arrastrar todas las fórmulas hasta la fila correspondiente al último recibo a pagar. Si lo has hecho correctamente, el último Total amortizado coincidirá con el Capital, es decir, 3000€; y el Total Pendiente será 0.
Si deseas elaborar este cuadro para otras condiciones, debes recordar que siempre tendrá tantas filas como recibos debas abonar, ese es el quid de la cuestión ;)